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消費税にハマるの巻

勤務社労士のヤマトです。

今日の話題は決算業務についてです。

社労士のカテゴリで?と思わなくはないですが、勤務社労士の中には、経理畑で働く人がいっぱいいらっしゃるので、大丈夫きっと大丈夫♪でしょう!

ただし、社労士業務外のお話なので、もし違ってる箇所があったら、ご指摘下さい・・・。

先日、3月決算に伴い、未払消費税の計算をしておりました。

計算と言っても、受け取った消費税から支払った消費税を差し引いて、差額を出すだけ(多少説明はしょった)。

これと、経理ソフトで自動計算される申告書の額を照合します。

ところが、いくらやっても金額が合わない。

何か、操作間違えてるのかな?
と、サポートに問い合わせたりしてるうちに・・・。


えらいことに気付きました。
なんと、課税売上割合が、95%切ってた!!!!


消費税には95%ルールというのがあって、課税売上割合が95%以上だと、仕入にかかる消費税額が全額控除できるのですが、95%未満だと、課税売上げに対応する部分のみの控除になってしまうのです。

今頃こんな事に気付いてしまった・・・。
どどど、どうしよ?

課税売上が95%を切るなんて、通常だったらないんです、うちでは。
でも確かに、今期は特殊事情があったんで、十分あり得たんだった・・・。

そんなこと頭からすっっっっかりすっ飛んでて、いつもどーりの処理をしてました。

バカもここに極まれりです。

この期に及んで、結構膨大な処理が必要な予感がします。

誰かに助けを請うしか・・・。
いやでも、今のこの時期、関係者の皆様はわたしなんかより全然お忙しいはずで・・・。

えいやー、それでもお頼みするしかない!

「申し訳ございませんーーーーー!!!」
各所に激しい首振り(ヘビメタ風)で謝り倒すわたくし。

すると、皆様、吹き抜ける春風のようにサラリとお助け下さいました。

ありがとうございます・・・。
プロってこういう方々のことを言うのね。

そして、この95%ルール、改正によりこの4月から課税売上が5億円を超えると適用できなくなっており。

期せずして?前倒し?みたいなことになってしまって、それはそれで勉強になりました。
でもやっぱり、こういうミスをやらかさないよう心掛けなくては。

ヘビメタ風謝罪
さーせん
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COMMENT

> 税理士ふくやまさん
個別対応方式でお願いします~

でもこれは、まさに闇!
税金の処理にしては珍しく、判断基準が微妙で迷います・・・。

| ヤマト | 2012/04/20 23:52 | URL |

こんばんは。

個別対応方式と比例配分方式と2コースございます〜

消費税は意外と深い闇がございます...

応援のポチッ!

| 税理士ふくやま | 2012/04/20 21:31 | URL |















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